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Preparando el escenario para la decisión de su estructura empresarial
Algunas decisiones comerciales traen consecuencias limitadas. Por ejemplo, supongamos que decide destinar la mayor parte de su presupuesto de marketing a una campaña de Facebook. Después de publicar sus anuncios en Facebook durante algunas semanas, puede decidir que obtendrá una mejor respuesta en Instagram. No es gran cosa: simplemente descontinúas la campaña de Facebook y luego comienzas a anunciarte en Instagram. El costo es mínimo y no hay complicaciones a largo plazo.
Sin embargo, es una historia diferente cuando se trata de la estructura de su negocio. Si bien puede existir la posibilidad de cambiar su estructura en el futuro, ciertamente no podrá saltar de una a otra como lo haría en el ejemplo de publicidad en redes sociales que se dio anteriormente.
“De todas las decisiones que toma al iniciar un negocio, probablemente la más importante relacionada con los impuestos es el tipo de estructura legal que selecciona para su empresa”, explica un informe comercial de Entrepreneur. «Esta decisión no solo tendrá un impacto en la cantidad que paga en impuestos, sino que afectará la cantidad de papeleo que debe realizar su empresa, la responsabilidad personal que enfrenta y su capacidad para recaudar dinero».
Quizás se esté preguntando qué estructura es ideal para los propietarios de pequeñas empresas, y no hay una respuesta estándar. Su mejor combinación dependerá de una amplia gama de factores, incluido su modelo de negocio, su industria, sus objetivos de crecimiento y su paciencia para los trámites burocráticos.
Estos detalles, y muchos más, se resumen mejor a través de un plan de negocios. Este documento describe por qué ha iniciado su negocio, cómo lo estructurará, cómo lo ejecutará y hacia dónde quiere que vaya.
Si ya ha reunido estos detalles, armar un plan de negocios es simplemente un proceso de reunir su investigación y sus objetivos en un lugar centralizado. Para aquellos que aún no han comenzado, querrán comenzar con algunas preguntas cruciales. Aquí hay unos ejemplos:
- ¿Qué quiero lograr con mi negocio?
- ¿Qué problemas resuelve mi negocio a los clientes?
- ¿Cuál es mi declaración de misión?
- ¿Cuáles son las proyecciones financieras?
- ¿Cuáles son las necesidades financieras?
- ¿Qué diferencia a mi empresa de la competencia?
- ¿Qué reveló mi análisis de la competencia?
- ¿Qué reveló mi análisis de la industria?
- ¿Qué reveló mi análisis de marketing?
Cada pregunta que responda proporcionará la información necesaria para elaborar su plan. El proceso lleva tiempo, así que no espere improvisar un plan durante un solo fin de semana. Como puede ver en las preguntas anteriores, realizar el análisis de la competencia y otras investigaciones necesarias podría llevar fácilmente varias semanas. Dedique tiempo para que pueda obtener los mejores resultados.
“Investigue y analice su producto, su mercado y su experiencia objetiva”, explica el Houston Chronicle . “Considere invertir el doble de tiempo investigando, evaluando y pensando de lo que dedica realmente a redactar el plan de negocios. Para redactar el plan perfecto, debe conocer íntimamente su empresa, su producto, su competencia y el mercado «.
Completar su plan de negocios es un gran logro. Guiará todas sus decisiones comerciales posteriores, como por ejemplo, cómo estructurar su negocio. Además, servirá como una representación de su visión y habilidades mientras busca financiamiento (más sobre esto más adelante).
Elegir la mejor estructura para usted
Armado con la información de su plan de negocios, puede elegir una estructura que se alinee con sus objetivos y maximice sus estrategias financieras. Las 6 opciones principales elegidas por los propietarios de pequeñas empresas son sociedad general, sociedad limitada, propiedad única, corporación, corporación S o una compañía de responsabilidad limitada (LLC). Cada uno tiene fortalezas y limitaciones únicas, así que echemos un vistazo a los aspectos más destacados:
1. Asociación
También conocida como sociedad general, esta estructura es una excelente opción si va a compartir la propiedad con otras personas . Cada uno de los socios de estas entidades tiene una participación igual, ayudando a ejecutar las operaciones y compartiendo la carga de la responsabilidad financiera. Si surgen problemas y la empresa incurre en deudas y pérdidas, todos los socios estarían en peligro desde una perspectiva personal. Esto significa que activos como casas, vehículos, bienes raíces e inventario podrían estar en peligro.
Una de las principales razones por las que los propietarios de pequeñas empresas eligen asociaciones: simplifica su situación fiscal y puede ahorrarle dinero. Con esta estructura, puede aprovechar las leyes de transferencia que significan que su empresa no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias y pérdidas. En cambio, esas ganancias y pérdidas pasan a los impuestos personales de cada socio.
Otro beneficio: las asociaciones son fáciles de formar y no hay demasiados costos asociados con el proceso.
2. Sociedad en comandita
Esta estructura comparte una gran cantidad de ADN común con las asociaciones, ya que ambas son bastante fáciles de configurar y los costos son modestos. Además, las sociedades limitadas también califican para las leyes de transferencia, lo que hace que la temporada de impuestos sea más agradable : simplemente puede contabilizar las ganancias y pérdidas de su negocio en sus impuestos personales y potencialmente ahorrar mucho dinero en el proceso.
La principal diferencia es que las sociedades limitadas permiten una jerarquía entre los socios. En lugar de que todos compartan las ganancias, tengan voz en las decisiones y compartan la responsabilidad por las pérdidas, algunos de los socios pueden desempeñar un papel de inversionista, donde no asumen responsabilidad personal por el negocio.
La clara ventaja aquí: los socios pueden asumir un rol que se alinee con sus prioridades, ya sea un asiento completo en la mesa que conlleva mayores riesgos y recompensas o una posición más segura que proviene del rol “limitado”.
3. Propiedad única
Para aquellos a los que les gusta la independencia y la flexibilidad, la propiedad unipersonal es la mejor alternativa al trabajo independiente. Este tipo de entidad es conveniente de configurar y es una de las opciones más económicas disponibles ; no es de extrañar que sea la entidad comercial más popular en Estados Unidos.
Como su nombre lo indica, las empresas unipersonales están destinadas a empresas con 1 propietario. Si tiene socios involucrados, tendrá muchas otras opciones viables, como una sociedad, sociedad limitada, corporación, corporación S o compañía de responsabilidad limitada (LLC). Dada la naturaleza independiente de una empresa unipersonal, no hay acuerdos comerciales que discutir ni aprobaciones externas que buscar.
Los riesgos y las recompensas de una empresa unipersonal son de gran importancia. Todos los beneficios vienen directamente a usted, pero si las cosas van mal para su negocio, usted será el único responsable de las deudas y pérdidas. Los activos personales podrían estar en juego en estas situaciones, incluso si lo demandan.
El régimen fiscal para las empresas unipersonales es similar al de las sociedades, ya que las ganancias y pérdidas se transfieren a sus impuestos personales. A los ojos del gobierno, usted y su empresa son una sola entidad. La buena noticia: las empresas unipersonales tienen tasas impositivas bajas.
4. Corporación
Si bien las empresas unipersonales crean una estructura en la que usted y su empresa son una sola entidad, las corporaciones esencialmente ponen un muro de piedra entre ustedes. Esta separación legal ofrece protección de responsabilidad si su negocio tiene problemas, preservando los activos personales. Su casa, rancho, Winnebago o bote estarán a salvo de cualquier persona que busque una compensación.
Por supuesto, se necesita mucho más esfuerzo y papeleo para crear una entidad separada. Las corporaciones pueden ser complejas y los costos de instalación son sustancialmente más altos que muchas de las otras opciones de esta lista.
Otro posible inconveniente de las corporaciones: es posible que deba pagar dos veces los impuestos comerciales (como si la temporada de impuestos no fuera lo suficientemente difícil). El primer pago sería el impuesto sobre la renta corporativo estatal y federal. Si se entregaran ganancias comerciales a los accionistas en forma de dividendos, entonces tendría que pagar impuestos personales por esos pagos.
5. Corporación S
Quizás encuentre intimidante la naturaleza sofisticada de las corporaciones. Al igual que las sociedades limitadas son una versión más fácil de usar de las sociedades, existe una opción llamada corporación S que brinda más flexibilidad que una corporación.
Las corporaciones S ofrecen un grado similar de protección de responsabilidad personal, lo que obviamente es un beneficio importante. Si su empresa incurre en deudas o pérdidas, se lo considerará una entidad separada y no tendrá que preocuparse de que nadie vaya a por sus bienes personales.
Donde las corporaciones S difieren: puede agregar más accionistas que en una corporación. Esto facilita la captación de inversores. Además, no tendrá que lidiar con las mismas complicaciones cuando llegue la temporada de impuestos. Las ganancias y pérdidas de su negocio se trasladarán a su declaración de impuestos personal, que siempre es el método más fácil.
Si bien las corporaciones S son más ágiles que las corporaciones en muchos sentidos, aún presentan su parte justa de desafíos. Se le pedirá que celebre reuniones para sus directores y accionistas y mantenga minutas detalladas de cada una de estas reuniones. Sus accionistas también deben poder votar sobre decisiones comerciales clave.
6. Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)
Si bien las empresas unipersonales son la estructura comercial más popular en Estados Unidos, las LLC pueden ser las más queridas. Esta estructura fusiona algunas de las mejores ventajas de las corporaciones y asociaciones en una entidad centrada en el emprendedor.
Una LLC anuncia su derecho de protección de responsabilidad en el nombre. Este es un gran problema para los propietarios de pequeñas empresas que no tienen interés en una estructura que no los proteja a nivel personal de las deudas y pérdidas comerciales.
Otro gran beneficio de las LLC: las ganancias y pérdidas de su negocio se manejan en sus declaraciones de impuestos personales. Este acuerdo de transferencia es fácil de manejar, pero también significa que deberá impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Asegúrese de planificar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia a medida que avanza el año, para que no lo pille por sorpresa cuando reciba su factura de impuestos.
Puede tener un número ilimitado de accionistas en una LLC. Y a diferencia de una corporación o corporación S, no tendrá que lidiar con todos los trámites burocráticos asociados con las reuniones de accionistas y la distribución de las actas de las reuniones.
Como puede ver, hay muchos matices a considerar con cada una de estas estructuras comerciales. Su situación única puede descartar de inmediato algunas de las opciones, pero debe consultar con un profesional de impuestos para identificar la estructura que mejor se adaptará a sus necesidades y lo preparará para el éxito futuro.
Este también es un momento privilegiado para reunirse con su mentor y obtener información privilegiada sobre la situación. Un mentor experimentado puede avisarle de las señales de alerta y ofrecerle consejos para agilizar el proceso de configuración.
Estructuras comerciales y financiación
Como se mencionó anteriormente, un beneficio sustancial de estructurar su negocio es que puede aumentar su credibilidad y calificar para financiamiento. Teniendo en cuenta el hecho de que el financiamiento es una fuente esencial de capital para la mayoría de las pequeñas empresas estadounidenses, este elemento de la decisión no debe ignorarse.
Las necesidades financieras de su empresa variarán enormemente según su industria. Si tiene un negocio de consultoría, es posible que pueda operar desde su hogar y solo tenga costos moderados asociados con sus operaciones. En el otro extremo del espectro, es posible que tenga un restaurante o un negocio de construcción que normalmente requeriría una ubicación comercial, servicios públicos, equipos, suministros, seguros, licencias, permisos y otros gastos diversos.
Con base en la información de su plan de negocios, puede determinar la cantidad de dinero que necesita su negocio y el cronograma para adquirirlo. Luego, puede trabajar con su mentor para identificar la mejor opción de financiamiento para sus necesidades. Los ejemplos populares incluyen:
- Préstamos de la SBA
- Préstamos comerciales a plazo
- Prestamos a corto plazo
- Líneas de crédito comerciales
- Adelantos en efectivo para comerciantes
- Hipotecas comerciales
- Financiamiento de cuentas por cobrar
- Tarjetas de crédito comerciales
También debe investigar otras fuentes de capital. Muchos emprendedores prefieren los micropréstamos porque son más fáciles de adquirir, aunque los montos en dólares suelen ser mucho menores. Algunos de los proveedores de micropréstamos más confiables son Kiva , Opportunity Fund y Accion .
Otra posible opción es una subvención empresarial. Esta es una de las fuentes de financiamiento más desafiantes para calificar, pero el hecho de que el dinero sea gratis ciertamente ayuda a justificar el esfuerzo requerido para lograrlo. Busque oportunidades de subvenciones federales en Grants.gov , luego consulte algunas opciones del sector privado de Halstead Grant , Amber Grant , Idea Café Grant y National Association for Self-Employed (NASE) .
Ya sea que esté solicitando un préstamo comercial a término o obteniendo una subvención del gobierno federal, su estructura comercial será una parte importante de su currículum. El hecho de que haya establecido su negocio como una entidad muestra cuán serio es usted con respecto a su desempeño. No importa si se trata de una LLC, una corporación S o una empresa unipersonal , el punto es que ha seguido los pasos necesarios para legitimar su negocio a los ojos del gobierno y / o prestamistas privados. Y ese sello de aprobación realmente puede aumentar sus probabilidades de obtener la aprobación para el financiamiento y, en última instancia, alcanzar las metas que describió en su plan de negocios.
