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¿Son deducibles los gastos comerciales que se pagan con préstamos PPP?

Desde que se lanzó por primera vez el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) , millones de pequeñas empresas se han apresurado a presentar una solicitud con la esperanza de recibir fondos del gobierno para mantener a sus empresas durante la pandemia en curso . A pesar de esta intensa popularidad, todavía existe mucha incertidumbre en torno a los préstamos PPP. Desde el proceso de solicitud y financiamiento hasta el reembolso y la conversión del préstamo, los propietarios de pequeñas empresas se esfuerzan por comprender mejor los detalles del Programa de protección de cheques de pago. 

Una pregunta común que hacen los propietarios de pequeñas empresas con visión de futuro sobre los préstamos PPP se refiere a los impuestos: ¿Es mi préstamo PPP deducible de impuestos?

La respuesta corta es sí, ¡lo son! La Ley de Ayuda Económica aclaró que todos los gastos comerciales pagados con préstamos PPP ahora son deducibles de impuestos. Estamos esperando más orientación del IRS sobre esto para comprender completamente cómo funcionará el proceso.

Mientras tanto, deberá realizar un seguimiento cuidadoso de todos sus gastos para estar preparado para reclamar estas deducciones cuando llegue el momento. Ya debería estar categorizando los gastos de su préstamo PPP en 2 categorías para recibir la condonación. La SBA se refiere a ellos como «costos de nómina» y «otros gastos comerciales».

Veamos un poco más de cerca lo que incluyen estas categorías:

Costos de nómina

Esta categoría tiene un nombre que evoca instantáneamente imágenes de cheques de pago, pero es mucho más que eso. Los gastos aprobados dentro de la categoría de nómina incluyen:

  • Compensación en forma de sueldos, salarios, comisiones o compensación similar hasta $ 100,000
  • Pago de propinas en efectivo o equivalente
  • Pago por vacaciones, licencia parental, familiar, médica o por enfermedad
  • Subsidio por despido o separación
  • Pago de beneficios de jubilación
  • Seguro de atención de la vista, dental, por discapacidad o de vida grupal
  • Pago de impuestos estatales o locales evaluados sobre la compensación de los empleados.

De acuerdo con las reglas de condonación establecidas por la SBA, debe utilizar un mínimo del 60% de los fondos de su préstamo PPP en los costos de nómina. Si hay reducciones en los salarios de sus empleados, la cantidad que puede haber perdonado puede verse afectada. Por ejemplo, una reducción del 25% o más en el salario anual para los empleados que ganan menos de $ 100,000 al año resultará en una cantidad de condonación menor.

Otros gastos comerciales

Si bien el nombre de la categoría de costos de nómina puede parecer más restringido de lo que realmente es, ocurre lo contrario para esta segunda categoría. Las palabras «otros gastos comerciales» suenan tan amplias como se pueda imaginar, lo que implica que esta categoría es una especie de comodín. Pero la SBA ha proporcionado una lista de gastos calificados, y aunque las reglas incluyen muchos usos útiles para el dinero, esta categoría ciertamente no está destinada a «todo lo que no sea la nómina».

A continuación, se muestra un desglose de los gastos aprobados:

  • Los costos de atención médica relacionados con la continuación de las prestaciones de atención médica grupal durante los períodos de licencia por enfermedad, médica o familiar, así como las primas de seguro.
  • Pagos de intereses hipotecarios (pero no prepago o pago del principal de la hipoteca)
  • Alquiler
  • Utilidades
  • Intereses sobre cualquier otra obligación de deuda incurrida antes del 15 de febrero de 2020
  • Refinanciación de un EIDL de la SBA recibido entre el 31 de enero de 2020 y el 3 de abril de 2020
  • Gastos cubiertos como software comercial o servicios de computación en la nube que facilitan:
    • operaciones de negocios
    • entrega de productos o servicios
    • el procesamiento, pago o seguimiento de los gastos de nómina, recursos humanos, ventas y funciones de facturación
    • contabilidad o seguimiento de suministros, inventario, registros o gastos
  • Costos cubiertos por daños a la propiedad
  • Costos de proveedores cubiertos
  • Gastos cubiertos de protección al trabajador

Como puede ver, muchos de los costos operativos de su empresa son elegibles para la condonación. Solo asegúrese de realizar un seguimiento de todo y mantener sus registros en orden para que pueda enviar la documentación adecuada cuando sea necesario.

¿Están sujetos a impuestos los préstamos PPP?

El hecho de que pueda reclamar o no deducciones sobre los gastos financiados con fondos de préstamos es un juego de pelota totalmente diferente de la imposición de impuestos de los préstamos en sí. Entonces, ¿un préstamo PPP está sujeto a impuestos? 

Los préstamos PPP no estarán sujetos a impuestos a nivel federal, pero algunos estados han optado por incluir los préstamos como ingresos sujetos a impuestos. Debe consultar con su estado para ver si se le pedirá que pague impuestos estatales sobre el préstamo.

Obtener la ayuda de expertos en contabilidad

Como propietario de un negocio, ya tiene un millón de cosas en su plato. Puede liberar un tiempo precioso delegando su contabilidad a un servicio de contabilidad que mejorará la precisión y le permitirá ahorrar dinero. Por ejemplo, Sunrise ofrece una herramienta de contabilidad en línea gratuita que lo ayudará a estar al tanto de sus gastos para que pueda asegurarse de cumplir con las reglas de gastos de la SBA para préstamos PPP.

Una vez que haya vinculado sus tarjetas de crédito y su cuenta bancaria comercial, sus gastos e ingresos se clasifican automáticamente. Así es, ya no es necesario que revise los recibos ni se preocupe por los elementos específicos de sus gastos diarios.

La temporada de impuestos definitivamente pierde algo de su aguijón cuando tiene apoyo contable. Estará más preparado para sus presentaciones anuales, ya que sus finanzas ultra organizadas facilitan la deducción de los gastos comerciales calificados pagados con su préstamo PPP. El beneficio adicional es que su seguimiento cuidadoso también ayudará en sus esfuerzos para obtener la condonación de la mayor parte de su préstamo.

 

La información proporcionada en esta publicación no constituye, ni pretende constituir, asesoramiento comercial, legal, fiscal o contable. Toda la información, el contenido y los materiales disponibles en esta publicación son solo para fines informativos generales. Los lectores de esta publicación deben comunicarse con su abogado, asesor comercial o asesor fiscal para obtener asesoramiento con respecto a cualquier asunto en particular.

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